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文档简介
1、IPO尽职调查清单(简要版)【会计实务经验之谈】(一)公司基本情况1、公司基本资料(1)公司中、英文名称及其缩写,办公地址及其邮政编码,电话、传真号码,互联网网址,电子信箱等;(2)公司营业执照;(3)公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件(包括:企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件)。2、历史沿革(1)公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等;(2)公司历次工商变更的企业法人营业执照以及工商变更登记资料;(3)公司历次股权变更协议;(4)公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告;(5)自设立以来的历次公司章程。3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况(
2、1)自然人股东,包括自然人的姓名及简要背景;(2)法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景;(3)控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。如有,用方框图列示其结构关系;(4)控股股东最近一年及一期的财务报告。4、公司架构(1)公司直接或间接控股的子公司及参股公司,以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的 其他下属公司;(2)公司其它形态的对外投资(含任何海外投资或海外经营):包括但不限于股票、债券类有价 证券投资。5、公司组织机构设置(1)公司内部管理架构,包括各主要职能部门及隶属关系。6、员工情况(1)公司目前的用工方式,职工人数,教育程度,年龄分布情况;(2)公司
3、目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况,公司退休等与劳动人事有关的政策及计划, 公司员工福利政策情况;(3)公司近三年是否存在劳资纠纷情况。如有,请说明。(二)公司财务状况1、公司最近两年(2006、2007年度)经审计财务报告(如有)或财务报表2、公司重要资产情况,包括土地、房屋、设备(含车辆)等小编寄语:不要指望一张证书就能使 你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段,不是目的。千万不要再考试通过之后,放 松学习。财务人员需要学习的有很多,人际沟通,实务经验,excel等等等等,都要学,都要积累。要正确看待考证,证考出来,可以在工作上助你一臂之力,但是绝对不是说有了证,就有了 一切。有
4、证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习,必须力求总结和应用相关技巧,使之更 加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性,通过分析实质,找出核心要点。(1)公司开户银行、银行帐号、税务登记号等;(2)公司所有的房屋产权证明;(3)公司所有的土地使用权证明;(4)公司所有的其他形态资产所有权证明。3、公司借款以及对外提供的抵押、担保情况(1)公司为其它企业、事业单位的债务提供保证的情况。如有,请提供保证合同;(2)公司借款,与银行间关于销售的信贷安排等。如有,请提供相关协议。4、重大合同(1)公司正在履行或即将履行的标的金额人民币 500万元以上的重大合同。5、税务情况(1)公司需要缴纳的税
5、种和费用的资料, 依法应缴纳的税种名称、税率等,包括但不限于营业税、 增值税、所得税等;(2)公司税务登记证明、公司历年完税证明和最近两年实际纳税情况说明;(3)公司享受的税收优惠及税务部门的批准文件;(4)公司最近三年是否受到税务部门处罚。如有,请说明并提供处罚凭证。(三)公司近三年重组和产权界定情况(1)重组过程及重组方案;(2)相应审计报告、评估报告;(3)法律意见书,相关的董事会、股东会决议文件;(4)股权、产权交割凭证;(5)政府相关批复。(四)公司高级管理人员与核心技术人员1、高级管理人员与核心技术人员简历与基本情况(1)高级管理人员是指:董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人、
6、技术负责人和董事会秘 书等;(2)上述人员的基本情况:包括姓名、性别、国籍和是否有在境外的永久居留权,年龄、学历、 职称,曾经担任的重要职务及任期,主要工作经历及在企业的现任职务和兼任其他单位的职务。 核心技术人员的主要成果及获得的奖项;(3)董事长、监事会主席及总经理、技术负责人在最近二十四个月内变动的经过及原因。(五)诉讼及行政处罚1、公司过去三年中,所发生的诉讼、仲裁或其他法律程序、行政法规,以及它们的结果和对公司 经营状况的影响2、公司所涉及的现有、或经合理预期可能产生的诉讼、仲裁、行政处罚或其他纠纷的情况(六)其它资料1、公司规章和管理制度2、公司自成立以来历次股东大会、董事会、监事会决议3、公司历年来取得的各种荣誉、称号及及其依据4、公司的对外宣传资料小编寄语:不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。考试只是检测知识掌握的一个手段,不是 目的。千万不要再考试通过之后,放松学习。财务人员需要学习的有很多,人际沟通,实务经验, excel等等等等,都要学,都要积累。要正确看待考证,证考出来,可以在工作上助你一臂之力, 但是绝对不是说有了证,就有了一切。有证书知识比别人多了一个选择。会计学的学习,必须力 求总结和应用相关技巧,使之更加便于理解和掌握。学习时应充分利用知识的关联性,通过分析 实质,找出核心要点。
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