公司捐赠赞助合规管理实施细则

1、 PAGE 5公司捐赠赞助合规管理实施细则第一条 为确保股份有限公司（以下简称“股份公司”） 捐赠和赞助行为依法合规，根据相关法律法规、监管规定及合规管理工作总则的要求，结合股份公司及所属各级单 位（以下统称“各单位”）实际情况，制定本细则。第二条 本细则适用于各单位及全体员工的捐赠和赞助行为的合规管理。各单位对外捐赠应遵循股份公司对外捐赠管理办法。 各单位对外提供赞助，参照股份公司对外捐赠管理办法规定的原则、范围、限额、预算控制和核准备案程序执行。第三条 本细则相关定义如下：(一) 捐赠系指为慈善目的而提供资金、物品或服务。(二)赞助系指向会议、体育、艺术或娱乐等活动提供 部分或全部资金、物

2、品或服务。(三) 公务人员包括但不限于其他单位的下列人员：政府的官员、雇员、代表以及代表政府或者经公共权 力授权行事的人士；国际组织的官员、雇员和代表；行使公共权力的政治组织的官员、雇员、代表，或皇 室成员；政府直接或间接控制或施加决定性影响力的公共企 业的官员。第四条 禁止以捐赠和赞助的形式实施不合规行为获取不正当利益。第五条 所有的捐赠和赞助都应该公开，但法律要求保密的除外。第六条 捐赠对象包括非盈利机构和依法设立的非政治性组织的盈利机构。对于公务人员提议的捐赠赞助，各单位合规主管部门必 须仔细审核，未经事先批准，该捐赠不得直接或间接提供给 可能对各单位获得相关业务产生影响的公务人员个人。

3、第七条 除国家有特殊规定的项目外，对外捐赠应当通过依法成立的接受捐赠的慈善机构、其他公益性机构或政府 部门进行。对于有关社会机构、团体的摊派性捐赠，各单位 应依法拒绝。第八条 各单位禁止以任何名义实施政治性捐赠，无论捐赠以金钱或实物形式进行，也无论捐赠的对象为政治性组 织、政党或政治家个人。第九条 以各单位名义实施的捐赠赞助必须填写捐赠赞助合规审批表（附件 1），事先向本级单位业务部门负责人和合规主管部门报告并获得批准（附件2）。第十条各单位合规主管部门应在提供或允诺提供捐 赠赞助之前，审核每笔捐赠赞助对象的信息、合法性、捐赠 赞助目的（包括与政府或公务人员的关联关系）和资金的详 细用途等。第

4、十一条本细则不禁止员工以其个人名义和个人财产实施捐赠赞助。员工在提供政治性捐赠时，只能以个人名 义、自行承担费用并遵守相关法律法规，不得提及所在单位 以及自己与所在单位的雇佣关系。若员工实施的捐赠赞助是 出于不正当目的或谋求不正当利益，则员工本人不仅可能会 承担法律责任，还会受到所在单位的处分。第十二条 员工在实施个人捐赠赞助时，无需所在单位审核审批，但应避免：（一）捐赠赞助在公务人员或私营业务伙伴要求或建议 下实施；（二）捐赠赞助的接受方为与公务人员、政府机构有关 联的实体或个人，或为与所在单位存在业务往来的私营业务 伙伴；（三）捐赠赞助会影响其所在单位从公务人员、政府机 构或私营业务伙伴处

5、获得和保持业务。第十三条各单位应根据股份公司合规管理工作总则的规定对捐赠和赞助所有支持文件进行归档和管理。第十四条各单位合规主管部门应对捐赠与赞助实施情况进行合规审查，确保本细则流程有效、可靠。第十五条各单位员工违反本细则的，根据股份公司职工违纪违规处分规定（试行）给予警告直至解除劳动合 同的处分。第一条 本细则自印发之日起施行，由股份公司合规办公室负责解释。附件：1.捐赠赞助合规审批表2.捐赠赞助合规审批流程图附件 1捐赠赞助合规审批表概述：（请描述捐赠赞助对象、资金详细用途）金额:经办人：经办人所属部门或单位提供捐赠赞助的日期：折合成人民币： 联系方式：合规风险要点本次捐赠赞助的对象是否由

6、公务人员所有或被其 控制或与其关联本次捐赠赞助的对象是否由公务人员的亲属、朋 友或其他关系人所有、被其控制或与其关联本次捐赠赞助的对象是否由政治性组织所有或被 其控制或与其关联如何及通过何人得知本次捐赠信息或赞助机会捐赠赞助的目的及理由：业务部门负责人： 合规主管部门：是/否财务部门：备注：各单位对外捐赠赞助前，应按本细则规定的流程履行 本级合规性审查，并按公司对外捐赠管理办法规定的程 序由业务部门逐级上报审批。附件 2捐赠赞助合规审批流程图(股份公司适用)经办人填写审批表业务部门负责人审核合规主管部门审核财务部门审核年度预算范围内年度预算范围外200 万元200 万元（不股份公司董事会审议增加（含）以内含）以上年度预算后实施总裁办公会总裁办公会董事长6（所属各企业适用）经办人填写审批表业务部门负责人审核合规主管部门审核对外捐赠管理部门、财务和预算部门审核50 万元内总经理办公会总经理办公会董事会董事会逐级上报股份公司财务部门经办股份公司合规主管部门审核股份公司财务部门审核50 万元（不含）-200 万元（含）200 万元（不含）以上股份公司总裁办公会股份公司总裁办公会股份公司董事长7