小企业财务制度范本

1、企业财务制度财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:; ,进行 做到日清月结，账账相符、账实相符、账.做好成本核算， ;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材 料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。4.5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责,为加强财务管理，特制定本制度。第一章 资金审批制度1.总则;办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定.印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；财务部原则上不得将已加盖

2、财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工作需要， 需先填好限额，并经公司主管领导批准；情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； 往来款项的冲转（指非正常经营业务）,须公司主管领导批准；非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准;用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。2公司差旅费开支制度公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行： 房租标准： A、部门经理以上职员，房租标准为 120 元

3、/日; B、一般职员,房租标准为 100 元/日。伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人 20 元/日；市内交通费每人 6 元/日.主管领导审批后支付。3、行政费用支出管理制度 公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支； 涉及应酬等非正常费用,须公司主管领导批准4。车辆维修费及汽油费管理制度结算；车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续,并由办公室建账予以核销使用；公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用.5。办公费用、会议费用及其他费用管理制度公司办公用具由办公室统一采购、管理；办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;办公室财产台账为

4、财务部附设账册； 办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；其会务工作由办公室统一安排；有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定,经总经理批准后报财务部备案。6。行政费用报销制度公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点 100 元的零星开支；公司职员报销行政费用应填写报销单,由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1 条的规定进行审批支付；应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；（;支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管

5、领导签字,财务审核后，由财务部直接支付;,;其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第二章 工程成本管理制度2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定.34、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。 参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划; 负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。5、工程中间结算程序。 施工单位于每月 25 日之前,将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5 日内送财务部会签；6、工程决算程序. 施工单位应将工程

6、决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签； 财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用,结算应付工程尾数，提出付款方案,报公司主管领导批准;他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决 算；第三章 财产管理制度公司财产的范围公司财产包括固定资产和低值易耗品；凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等,同时具备单项价值在 2000 元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；凡单项价值在 2000 元以下或价值在 2000 元以上但耐用年限不

7、足一年的用品用具均属低值易耗品.2。公司财务部负责公司所有财产的会计核算公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理;公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。3。财产的购置与调拨办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签,报公司主管领导批准后方可采购；财产购回后，应填写财产收入验收单.财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续.财产归口管理部门凭验收单登记台账；,主管领导批准；,口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续,移交手续由财产归口管理部门办理,送财务部备案。4.财产的清查、盘点公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的,均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；使用部门应查明原因，如实上 决定处理意见。