财务工作制度

财务工作制度一、财务部门工作制度1、按照《会计法》、《医院财务制度》，全部财务实行统一管理，建立相应的财务管理制度、会计制度、物价管理制度以及完善的财务部门相应的岗位责任制。2、正确贯彻执行各项财经政策，加强财务监督财经纪律。财会人员要以身作则，奉公守法，对一切贪污盗窃、违法乱纪行为作斗争。3、合理组织收入。严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回，对各项开支实行预算管理。对于临床必须的开支，应按规定的审批手续办理。4、根据本院的工作计划，正确及时编制年度财务预算，办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送会计季报和年报。5、加强本院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关科室做好成本核算的管理工作。6、凡本院对外采购开支等一切会计事项，均应取得合法的原始凭证（如发票、账单、收据等）。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，方能以据报销。一切空白纸条，不能作为正式票据。出差或因公借支，须经主管领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。7、会计人员要及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆账。8、财务部门应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财进行经常的监督，及时清查库存，防止浪费和积压。9、每日收入的现金要当时送村银行，库存现金不得超过银行的规定限额。出纳及收费不得以长补短。如有差错，由经手人详细登记，每月集中讨论，找出原因报领导指示处理。10、原始凭证、账本、工资清册、财务决算等资料，以及会计人员交接，均按财政部门的规定办理。11、按照国家统一的指标目录进行采购，建立目录外的药品、耗材、设备、物资、劳务的采购管理制度。12、加强本院经济活动内控制度建设，建立重大经济事项集体决策制度和责任追究制度，保证国有资产的安全与完整。13、每月的奖励性绩效按已全体职工会议通过的分配方案执行。二、经费审批及报销制度为规范会计行为，明确职责权限，适应本院预管理和成本核算的需要，加强财务管理职能，使本院各项经费管理有章可循，特制定规定。1、本院的一切财务收支活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。2、本院经费开支权限应体现统一管理、分级负责、集中控制的原则，执行“三重一大”的规定，坚持财务开支由授权审批、层层负责的原则。3、本院各项经费开支的审批有明确审批权限规范与程序，授权范围和内容应在授权书中明确，事项先下级，后上级逐级上报审批的制度。4、原则院长办公室会议集体讨论审批的事项：医院年度预算；预算内开支金额在限额以上的经费支出；追加和调整预算项目；对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜；其他重大经济事项。5、报销的原始单据必须真实、合法、有效，必须是由税务部监制的正式发票或财政部门监制的、适用的正式收据；字迹清楚，数字准确，不得涂改、挖补；出票单位的公章；对不符合规范的原始单据不予报销。6、所有的借款必须在经济活动结束后一个月内报销。7、严格现金管理，大于市卫计局规定现金支付额度的支出，应使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应由分管财务院长审核签字。坚持权责对等原则，实行责任追究制度和重大经济事项实行领导负责制。9、如有滥用职权，玩忽职守给医院带来经济损失的，应由直接经办人和第一审批人承担主要责任，并依据国家相关规定给予经济处罚和行政处分。三、医疗收费制度1、收费员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，准确掌握药价和各种医疗项目的标准，简化手续，减少排队。2、交付现金要唱收、唱付，当面点清，开出收据，留有存根复核和备查。对医疗保险、公费医疗、记账合同，要严格执行国家的有关规定。3、病员出院，住院处应根据病房的出院通知单结算、收费或记账。4、病员住院期间，住院处应定期进行结算。自费者，要随时与家属联系催交，以免造成呆账，对欠账者，应抓紧催收。5、收费员应在每天4时及时将所收款项存入银行，做到钱、票相符，按本院规定时间凭交款单与出纳员结算核对，对钱、票不符者，财务部门及时核查，不得滞缴和另作他用。四、票据管理制度1、本院使用的票据，须由财务部门派专人到市卫计局（或财政局）购买，财务部门根据业务需要，印制医院内部财务运行的各类表格，经院领导批准，方可印制。2、财务部门指定专人保管票据，收费处统一到票据保管员请领，并办理请领手续签字。3、票据管理人员负责登记收费票据的购买、发放、核销的日期、名称、起止号码、规格及数量等。票据领取人对相关内容确定后签字。4、各种票据只限于规定的业务范围中使用，不得超范围使用，不得向外单位转让、借用、代开、不得伪造票据。5、作废票据要求联式齐开，作废后应在票据上简单说明作废原因。6、票据的核销。各种票据应以结账单的收据区间号码、存根及日报表为依据进行审核后核销。票据遗失、短少应及时向财务部门报告登记备案，登报声明遗失票据的号码，并追究当事人的责任。五、固定资产管理制度1、凡产权属于本单位的一切建筑物及各种附属设施、各种医疗仪器和专业设备、办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等均属于固定资产范围管理。2、本院固定资产实行统一领导、 分级核算的管理原则，单位设置固定资产管理部门。负责计划、采购、验收、编号、调配、维修、清查盘点、报废、明细账核算、资料档案管理以及办理调拨、变价、报损、报废等工作。3、购置大型设备要对设备的价格、性能、适用范围、预测的社会效益和经济效益等进行可行性讨论。4、固定资产的报废、报损、出借、出租和调拨应有报告制度和审批手续。凡报损、报废的，单位应组织有关人员检查鉴定，按审批权限批准后方可销账，报废和转让的审批权限按国有资产管理有关规定办理。5、本院应定期或不定期地对固定资产进行清查盘点，由管理部门、使用科室、财务部门统一组织并实施。发现余缺及时记录，查明原因，按规定程序办理报批手续。六、物价工作管理制度物价工作的重要内容是对医疗服务价格的管理，它包括医疗服务价格的执行、管理和新增医疗项目收费价格的申报。各医疗机构在执行医疗服务价格中，必须严格执行政府定价，各科室不得以任何理由巧立项目，擅自分解、增设收费项目和提交收费标准。1、各有关科室必须严格认真执行物价局、卫计局制定的有关物价政策，法规和物价标准；必须严格政府定价，做到合法收费。2、根据《中华人民共和国消费者权益保护法》的文件精神，建立患者监督制度，对医疗服务项目内容及价格做到明码标价，公布监督投诉电话。3、加强各科的收费管理工作，实行“三统一” 、“两公开”、“一固定”。即统一划价，统一收费，统一使用合法的收费票据；公开住院病人明细收费表，公开手术室消耗物品及使用特殊器械收费明细表； 收费人员要相对固定。4、控制药品销售增长，减轻群众负担。各科室要采取切实措施，杜绝开大处方和各种不合理用药，坚决制止医务人员按处方提成药品销售收入的行为。逐步调整用药结构，提高国产、有效、低价药品的消费比重，以控制药品费用的过快上涨。5、财务部门要建立和完善“各类医用品和器材”购货和使用、收费的管理规范和程序，凡非医用购进的医用品和器材，临床上原则不得收费。6、财务部门有权对各科室医疗服务收费监督检查，对擅自制定和提高医疗服务收费标准、分解服务的内容重复收费、降低服质量变相涨价、巧立名目乱收费以及不按规定明码标价等行为要及时向院领导及相关部门报告，并提出处理意见。七、财产物资管理制度1、凡是医院所需的各种财产物资（除药品和图书外），均由后勤部门统一负责采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用。2、后勤部门负责管理的财产、物资，应当建立健全账目，指定专人采购、领发、保管，加强管理，定期或不定期清点实物，核对账目。要求账物相符，保证物资安全，防止积压损坏、变质、被盗。有关人员要经常深入科室了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资。3、各科室所需物资，按月、季、年编制计划送后勤部门，经院领导审批后列入采购计划进行购买，按计划供应，由配送中心实行送货上门。属于交回物资要交1日领新。4、各种物品、被服的报废，要办理报废手续。后勤部门对报废物资要妥善管理。医院的财产物资，任何人不得私自取回。重大财产物资的报损、报废，及财产物资变价、转让或无价调拨，需根据具体情况，经科室评议，由后勤部门审核转院领导报主管部门批准处理，不得擅自处理。报损、报废残值应当上缴医院财务部门。5、各科室应当指定专人负责物品请领、保管及注销工作。八、收费处工作制度1、收款员必须奉公守法，遵守财经纪律，不利用职权牟取私利，文明服务，礼貌待患，不和患者吵架。工作尽职尽责，熟练掌握各项检查、治疗的收费标准，准确划价，如发现少收、漏收按丢款处理。2、审核人员应当加强对各种收据、收入日报等的审核，防止错收。3、退费手续要完备。退费患者必须持医院开的收据和交款单，并有医生在后面签字、盖章，经审核盖章后方可退费。对部分退费所剩金额，必须另行补开收据，并在原收据后面注明补开收据的号码。4、为了加强住院收费管理工作，防止漏费、欠费，组织合理收入，收费员对住院患者应当定期结账，费用大的或欠费的患者要填发催费通知单，通知病房和家属催要欠费。5、每天要对所收款项进行日清日结，除必要的备用金外所收现金必须当日存人银行。6、妥善保管好各种单据、现金和印章。7、必须有专人负责每天审核收费员的收费单据、收入日报表和患者退费手续。九、住院患者退费管理制度住院患者办理出院结算手续后， 需要退费，应当按下列规定及程序办理：1、严格执行财务管理制度，票证齐全。2、严格执行多岗位权责制，不得一人独立负责全程退费工作。3、费用的减少，必须能在收费系统上操作后才能在收费窗口退费。4、根据所退费用类别的不同应履行相应的审批程序。4.1、涉及病房医嘱收费的退费，由主管病房的医生和护士长（或主管护士）共同签署退费说明、退费项目及退费金额，千元以上退费需由科室负责人签字。4.2、涉及检查、化验的退费，原始记账凭据上应当有科室负责人签署退费意见及签名。4.3、金额大于千元以上的退费，同时还需由住院处主任及财务管理部门负责人签字同意。4.4、由审核人员对退费单据、原始收据进行审核后，在收费系统上进行退费操作后，将原始收据及账袋转交到窗口出纳，由窗口出纳进行款项退出并具新的收费凭证。十、财务会计档案管理制度1、医院会计档案的管理应当接受卫生主管部门的指导和检查。2、医院每月、每年形成的会计核算资料必须经过严格的审核、整理，按程序编号订装成册、归档管理。3、各种财务会计档案保管期限届满需要销毁时，应当按国家规定执行。销毁时由本单位档案部门会同财务部门共同鉴定、编制造册，并报请上级主管门批准方可进行。4、财务人员调离和离职必须办理移交手续。5、借阅财务会计档案必须履行审批、登记、注销手续。6、对会计业务的重要核算资料要设专柜严密管理。其他会计档案管理事项按会计制度规定执行。十一、仪器设备、耗材采购制度1、凡属医疗所需用的仪器、设备、卫生材料、劳保用品、办公用品等，均由相关部门按国家有关规定统一负责采购、供应、调配和维修。采购工作应当严格遵守相关法规，依据招标后中标结果定点采购。招标范围以外的商品，需经院领导批准通过政府招标采购后，方可进行采购。2、根据院年度工作要点和规划，编制采购预算。3、大型仪器设备的论证、报批、招标、商务洽谈等工作，应当经医院班子讨论，成立专门的组织负责进行。4、一般医疗用低值易耗品、物资材料等，根据院内工作需要和库存量制定月采购计划，进行定点采购。5、所有采购商品，必须符合国家颁布的质量标准和检测标准。采购人员要认真查验注册证、合格证、检验证等相关证明文件。6、采购员和保管员要严格遵守入、出库验收制度。每月汇同会计核对盘点一次。年底全面盘点一次，制表上报。7、库房物品要按性质分类保管，作到账物相符，账账相符。十二、医疗服务项目的病历记录和费用核查制度1、根据《中华人民共和国消费者权益保护法》的文件精神，医院需要定期或不定期的检查病历记录及费用情况，没有病历记录的医疗服务项目，不得收取费用。2、患者出院时，医院要对患者住院期间发生的每一笔费用进行复核。3、对病历检查过程发现的多收、少收及漏收现象，及时采取有效措施进行解决。4、定期对各科室病历书写相关负责人进行相关价格法律、法规及政策培训，提高病历书写规范化、合理化、制度化水平。十三、住院患者费用“每日清”制度1、根据《中华人民共和国消费者权益保护法》的文件精神，为方便患者对医药费用的了解和查询，对住院患者费用实行每日清单制度，或提供计算机网上实时查询。这有利于改善医患关系、增强患者诊疗信息透明化、提高患者对每日诊疗费用的可信度。2、医院应当采用合适方式向住院患者提供“每日清”服务，包括每一笔医药费用收费名称、单价、数量、金额等。3、患者出院时，住院费用核实无误后，给患者办理费用结账手续，同时向患者提供总费用清单。合同管理制度范围本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。规范性引用《中华人民共和国合同法》《龙腾公司合同管理办法》定义、符号、缩略语无职责4.1总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。4.2工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。4.3经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。4.5合同管理部门履行以下职责：4.5.1建立健全合同管理办法并逐步完善规范；4.5.2参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；4.5.3审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；4.5.4保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；4.5.5建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；4.5.6组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；4.5.7在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，4.6工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：4.6.1在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；4.6.2签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案； 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作； 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责