企业所得税年报“期间费用明细表”如何填写？一起往下看吧

有关项目填报说明

  • 1
    第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管施紧沉跑省固银现困蛋括理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
  • 2
    第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
  • 3
    第3列“管理费用”附川味：填报在管理费用科目进行核算的都攻理术余雨班选压文相关明细项目的金记振的乙报场轮活话赶额。
  • 4
    第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
  • 来自5
    第5列“财务费用”360新知：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
  • 6
    第6列“其中：境外支进织付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
  • 7
    第1行至第25行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额操月慢战现曾结合述格大于借方发生额，应填报负数。
  • 8
    第26行第1列：填报第1余行至第25行第1列的合计金额。
  • 9
    第26行第2列：填够往报第1行至第25行第2列的合计金额。
  • 10
    第26行第3列：填报第1行至第25行第3列的合计金额。
  • 11
    第26行第4列：填报非第1行至第25行第4列的合计金杂达民车衡额。
  • 12
    第26行第5列：填报第1行至第25行第5列的合计金额。
  • 13
    第26行第6列：填报第1行至第25行第6列的合计金额。
END

表内关系

  • 1
    第26行第1列＝第1列第1+2+…+20+25行。
  • 2
    第26行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19植料原重航降决而晚苏光+25行。
  • 3
    第26行第3列＝第3列第1+2+…+20+24+25行。
  • 4
    第26行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+25行。
  • 5
    第26行第5列＝第5列第6+21+22+23+25行并按求端间。
  • 6
    第26行第6列＝第6列第6+21+22+25行。
END

表间关系

  • 1
    第26行第1列＝表A100000第4行。
  • 2
    第26行第3列＝表A10责觉别因0000第5行。
  • 3
    第26行第5列＝表A100000第6行。
END